کارت به کارت کنید تا مالیات ندهم!
تاریخ انتشار: ۱۹ خرداد ۱۴۰۲ | کد خبر: ۳۷۹۳۵۳۲۰
به گزارش خبرنگار مهر، در سالیان اخیر همواره لزوم تحقق عدالت مالیاتی در کشور توسط کارشناسان و مقامات اقتصادی، مطرح شده است؛ به عبارت دیگر، تمامی افراد جامعه با یکدیگر برابر بوده و باید طبق قانون، متناسب با درآمدهای اکتسابی، مالیات خود را پرداخت نمایند.
به طور کلی در ساختار فعلی حاکم بر مالیاتستانی کشور، مالیات بر درآمد شامل ۲ گروه حقوقبگیر و مشاغل میشود، بررسی شواهد نشان میدهد هرچند وصول درآمدهای مالیاتی از محل درآمد مشاغل، زحمت بسیاری از سازمان امور مالیاتی میطلبد و دردسرهای زیادی را در سالیان گذشته بوجود آورده است اما مروری بر عملکرد مالیاتی در ۹ ماهه سال گذشته نشان میدهد همچنان بیش از ۶۴ درصد از مجموع مالیات بر درآمد را قشر حقوقبگیر یعنی کارمندان دولت و کارکنان بخش خصوصی پرداختهاند.
بیشتر بخوانید:
اخباری که در وبسایت منتشر نمیشوند!
سید محمدهادی سبحانیان، رئیس سازمان امور مالیاتی کشور به تازگی در توئیتر نوشته است: طبق اطلاعات واصله از ادارات مالیاتی سراسر کشور، مشوقهای سال جاری برای مشاغل و اصناف مبنی بر پرداخت مالیات مقطوع بدون الزام به تسلیم اظهارنامه یا ارائه اسناد و مدارک، و با تقسیط ۴ ماهه مورد استقبال قرار گرفته، تا پایان مهلت قانونی استفاده از این مزایا دو هفته بیشتر باقی نمانده است.
این در حالی است که مالیات بر درآمد قشر حقوقبگیر پیش از دریافت حقوق، از صاحبان اخذ شده و از حقوق آنها کسر میشود. سالها غفلت از لزوم اخذ درآمدهای مالیاتی از مشاغل باعث شده است که حتی در اصل این موضوع نیز تردید شود. موضوعی که در اقتصادهای برتر جهان امری پذیرفته شده است و برای متخلفان جرایم سنگینی نیز در نظر گرفته شده، اما بررسی قانون بودجه نشان میدهد، تحقق عدالت مالیاتی در کشورمان، حداقل در سال جاری نیز دور از دسترس است.
بودجه ۱۴۰۲ و مالیات بر حقوق
بر اساس لایحه بودجه سال ۱۴۰۲، مالیاتبردرآمد حدود ۱۵ درصد از کل درآمدهای مالیاتی را به خود اختصاص داده است و مهمترین اجزای مالیاتبردرآمد نیز، مالیات مشاغل، مالیات بر حقوق کارکنان بخش عمومی و خصوصی را شامل میشود.
نکته جالبتوجه در این خصوص به درصد افزایش درآمدهای مالیاتی این حوزه مربوط میشود به بیانی مطابق با قانون بودجه سال ۱۴۰۲، مالیات حقوق کارکنان بخش عمومی و خصوصی (قشر حقوقبگیر) به ترتیب ۲۶ و ۶۸ درصد رشد داشته است، اما در مقابل، میزان درآمدهای دولت از محل مالیات بر مشاغل تنها ۲۲ درصد رشد را نشان میدهد؛ این در حالی است که نگاهی به درآمدهای مالیاتی کشور در ۹ ماهه ابتدایی سال ۱۴۰۱ و مقایسه آن با میزان مصوب، اثبات میکند که مالیاتستانی از قشر حقوقبگیر به مراتب بیشتر از مشاغل صورت گرفته است.
آمارها نشان میدهد که میزان درآمدهای مالیاتی از محل درآمد کارکنان بخش عمومی در ۹ ماهه ابتدایی سال ۱۴۰۱، بیش از ۹۱ درصد رشد داشته که میزان مصوب آن ۲۰ درصد بوده است؛ در مقابل میزان درآمدهای مالیاتی از محل درآمد مشاغل تنها ۸۲ درصد رشد داشته که این میزان حدود ۱۵ درصد کمتر از میزان پیشبینی شده بوده است. مرور این آمارها نشان میدهد که تلاشهای دولت همچنان به سمت وصول درآمدهای راحت تر یعنی اخذ مالیات از قشر حقوقبگیر سوق پیدا میکند و درآمدهای برخی مشاغل -که اتفاقاً تناسبپذیری بیشتری با نرخ تورم دارند- از تور مالیاتی دولت مصون هستند.
در خصوص مالیات بر مشاغل باید گفت که با توجه به تخمین تورم ۳۰ الی ۴۰ درصدی برای سال ۱۴۰۲، مشخص نیست که با کدام منطق و استدلال، مالیات مشاغل حتی از نرخ تورم نیز رشد کمتری داشته است؛ با وجود این آمار و ارقام، همچنان برخی از کسبه به دنبال فرار مالیاتی هستند که تلاشهای آنها به وضوح قابل رؤیت است.
کارت به کارت کنید تا مالیات ندهم!
بررسی بازارهای سطح شهر حکایت از این دارد که با وجود حمایت شدید دولت و نمایندگان مجلس از کسبه، اما برخی از افراد هنوز نیز به دنبال فرار مالیاتی و عدم پرداخت مالیات هستند.
بازدید میدانی خبرنگار مهر (بهصورت نامحسوس خریدهایی از مجتمع تجاری حوالی خیابان میرداماد و خیابان جمهوری صورتگرفته است) نشان میدهد که برخی از فعالان بازار با ذکر این نکته که چرا باید مالیات دهند، شمارهحساب خود یا برخی از اعضای خانواده را در اختیار مشتری قرار میدهند.
یکی از فروشندگان دراینخصوص اعلام داشت: «هر چه میفروشیم و سود داریم، باید مالیات بدیم، پول از ما میگیرند به کارکنان خودشان حقوق میدن، به من چه؟!»
برخی از متخلفان حتی پا را فراتر گذاشته و به ابتکارات و ابداعاتی در زمینه فرار مالیاتی دست یافتهاند که به طور مثال میتوان به عدم استفاده از دستگاههای پوز و استقرار دستگاههای خودپرداز غیرنقدی اشاره کرد، بهگونهای که در بسیاری از مجتمعهای تجاری و یا کلینیکهای درمانی شاهد نصب این دستگاهها هستیم؛ موضوعی که البته واکنش سرپرست دفتر بازرسی، مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی سازمان امور مالیاتی را هم در پی داشته است. وحید عزیزی در این رابطه میگوید: «هرگونه مبادله بهحساب از طریق کشلس بهمانند کارتخوانها بوده و مبالغ واریزی بهحساب افراد واریز میشود، در نتیجه کشلس ابزاری برای فرار مالیاتی نیست».
وقتی طلافروشان کمتر از کارمندان مالیات میدهند!
نکته عجیب اینجاست که برای هر یک از صنوف، ضریب مالیاتی خاصی در نظر گرفته شده، از سوی دیگر در قوانین رسمی، معافیتهای مالیاتی نیز برای کسبه لحاظ شده است، با این اوصاف مشخص نیست که چرا برخی از افراد خود را نسبت به سایر افراد جامعه جدا میبینند؟
از اساسیترین اقدامات لازم برای رشد درآمدهای مالیاتی و تحقق عدالت در این بخش، جلوگیری از فرار مالیاتی است، مطابق با گزارش سازمان مالیاتی، در سال ۱۴۰۰، متوسط مالیات ابرازی مشاغل طلافروشی، نمایشگاه ماشین، فروشگاههای موبایل، بین ۲ ٫ ۷ تا ۶ ٫ ۷ میلیون بوده است، این در حالی است که یک کارمند یا کارگر با حقوق ماهی ۱۰ میلیون تومان، ۸ ٫ ۶ میلیون تومان مالیات پرداخته کرده است.
مالیاتی که پیش از پرداخت حقوق، از نیروهای بخش خصوصی و دولتی کسر شده است؛ اما برخی از فعالان اقتصادی حتی در موعد سالانه خود نیز مالیات نداده و با تکنیکهای مختلف از پرداخت آن فرار کردهاند.
تفاوت مالیات اصناف و کارکنان دولت چقدر است؟
در کشور بیش از ۵ میلیون واحد صنفی مشغول به فعالیت است و ازآنجاییکه در بودجه سال ۱۴۰۲، درآمدهای مالیاتی این حوزه حدود ۴۱ هزار میلیارد تومان برآورده شده است، لذا میتوان گفت به طور متوسط بازاریان کمتر از ۸ میلیون تومان مالیات پرداخت میکنند.
این درحالیکه است که کارمندان بخش دولتی، به طور متوسط باید سالانه در حدود ۱۲ میلیون تومان مالیات پرداخت میکنند، مالیاتی که البته پیش از پرداخت حقوق کسر میشود!
تحقق عدالت مالیاتی چه زمانی میسر میشود؟
با وجود اینکه در قانون بودجه سال ۱۴۰۰، حکم مربوط به شناسایی حساب فروش درج شده بود؛ اما برخی از بازاریان از انجام آن سرباز زدند، از سوی دیگر تفکیک حسابهای شخصی و تجاری نیز بهعنوان یکی از اصلیترین راهکاری جلوگیری از فرار مالیاتی شناخته میشود، همچنان بلاتکلیف مانده و مشخص نیست چه زمانی تعیین تکلیف خواهد شد.
از سوی دیگر، تکمیل و اجرای دقیق قانون «پایانههای فروشگاه و سامانه مودیان» نیز در شناسایی متخلفین مالیاتی تأثیر بسزایی دارد، باوجوداینکه مسئولان سازمان مالیاتی، پایان سال ۱۴۰۲، را زمان تکمیل این سامانه اعلام داشتهاند، اما شواهد بیانگر آن است که هنوز صدور صورتحساب الکترونیک بهعنوان یکی از الزامات قانون سامانه مودیان تحقق پیدا نکرده است.
مسئله دیگری که باید به آن اشاره کرد، به چندشغله بودن برخی از افراد (کارکنان دولتی، پزشکان، وکلا، بازاریان و…) مربوط میشود، درواقع مالیات بر مجموع درآمد موسوم به PIT در کشور اجرا نمیشود و همین امر نیز تحقق عدالت مالیاتی را با چالش بزرگی همراه کرده است.
به بیان دیگر، اگر در رویکرد مالیاتستانی، تمامی منابع درآمدی افراد بهصورت یکپارچه تجمیع شود و با درنظرگرفتن برخی از معافیتها، مالیات بهصورت دقیق محاسبه و کسر شود، عدالت مالیاتی حکمفرما خواهد شد.
از سوی دیگر با تحقق عدالت مالیاتی، بار مالیاتی کشور از روی شرکتهای تولیدی کاسته خواهد شد و در نهایت سرمایه مردم بهجای حضور در بازارهای غیرمولد به سمت تولید سوق داده میشود.
در نهایت باید گفت که سازمان امور مالیاتی و دیگر نهادهای نظارتی نسبت به فرار مالیاتی بیتوجه بودهاند، درصورتیکه برای یکبار به شکل جدی با متخلفان مالیاتی برخورد شود، دیگر شاهد این حجم از بیعدالتی در پرداخت مالیات نخواهیم بود.
کد خبر 5803983 محمدحسین سیف اللهی مقدممنبع: مهر
کلیدواژه: سامانه مودیان سازمان مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور نرخ تورم سازمان امور مالیاتی وزارت راه و شهرسازی سرمایه گذاری خارجی قیمت دلار قیمت طلا رهن و اجاره مسکن خودروسازان بورس اجاره بها وضعیت ترافیکی جاده ها بانک مرکزی برنامه هفتم توسعه سازمان بورس و اوراق بهادار راه و شهرسازی جمهوری اسلامی ایران درآمدهای مالیاتی سازمان امور مالیاتی تحقق عدالت مالیاتی قشر حقوق بگیر فرار مالیاتی میلیون تومان کارکنان بخش سوی دیگر نشان می دهد بودجه سال سال ۱۴۰۲ درصد رشد
درخواست حذف خبر:
«خبربان» یک خبرخوان هوشمند و خودکار است و این خبر را بهطور اتوماتیک از وبسایت www.mehrnews.com دریافت کردهاست، لذا منبع این خبر، وبسایت «مهر» بوده و سایت «خبربان» مسئولیتی در قبال محتوای آن ندارد. چنانچه درخواست حذف این خبر را دارید، کد ۳۷۹۳۵۳۲۰ را به همراه موضوع به شماره ۱۰۰۰۱۵۷۰ پیامک فرمایید. لطفاً در صورتیکه در مورد این خبر، نظر یا سئوالی دارید، با منبع خبر (اینجا) ارتباط برقرار نمایید.
با استناد به ماده ۷۴ قانون تجارت الکترونیک مصوب ۱۳۸۲/۱۰/۱۷ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به اینکه سایت «خبربان» مصداق بستر مبادلات الکترونیکی متنی، صوتی و تصویر است، مسئولیت نقض حقوق تصریح شده مولفان در قانون فوق از قبیل تکثیر، اجرا و توزیع و یا هر گونه محتوی خلاف قوانین کشور ایران بر عهده منبع خبر و کاربران است.
خبر بعدی:
آموزش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۳
آفتابنیوز :
مراحل ثبت نام الکترونیکی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۳ در ادامه توضیح داده شده است.
به طور کلی، مراحل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی عبارتاند از:
پیشثبتنام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری:
ابتدا باید در سامانه مالیات (tax.gov.ir) پیشثبتنام کنید.
پس از پیشثبتنام، کد رهگیری ۱۰ رقمی دریافت میکنید.
تایید اطلاعات پیشثبتنام:
با استفاده از کد رهگیری، اطلاعات پیشثبتنام را تایید کنید و پاکت نامه حاوی اطلاعات کاربری دریافت کنید.
ثبتنام شماره اقتصادی و تایید اطلاعات:
با استفاده از اطلاعات دریافتی، ثبتنام شماره اقتصادی را تکمیل کنید و اطلاعات ثبتنام را تایید کنید.
تکمیل اظهارنامه الکترونیکی:
اظهارنامه الکترونیکی را دریافت و با وارد کردن اطلاعات مالی و حسابداری خود تکمیل کنید.
ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری:
پس از تکمیل اظهارنامه، آن را ارسال کرده و کد رهگیری دریافت کنید.
دریافت و پرداخت قبوض مالیاتی:
قبض مالیاتی به صورت الکترونیکی صادر شده و میتوانید پرداخت را از طریق سامانه شاپرک انجام دهید.
در سامانه مالیات چه مواردی در اظهارنامه باید وارد شود؟برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی، موارد زیر باید وارد شود:
اطلاعات شخصی و شرکت: شامل نام، شماره ملی، آدرس، و اطلاعات تماس.
مجوزهای کسب و کار: مجوزهای صادر شده از مراجع ذیصلاح.
اطلاعات مالی: جزئیات درآمد، هزینهها، سود و زیان، و گردش حسابها.
مدارک حسابداری: صورتهای مالی، ترازنامه، و گزارش سود و زیان.
اطلاعات مالیاتی: میزان مالیات پرداختی، مالیات بر ارزش افزوده، و اطلاعات مربوط به مالیاتهای قبلی.
سایر مدارک: قراردادها، اسناد تعهدآور، و اطلاعات مربوط به املاک و داراییها.
مهم است که اطلاعات وارد شده دقیق و کامل باشند تا از هرگونه مشکل مالیاتی در آینده جلوگیری شود. برای اطلاعات بیشتر و راهنمایی دقیقتر، به سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید یا با یک مشاور مالیاتی تماس بگیرید.
چگونه میتوانم اطلاعات درآمد و هزینه خود را جمع آوری کنم؟برای جمعآوری اطلاعات درآمد و هزینه خود، میتوانید از روشهای زیر استفاده کنید:
استفاده از نرمافزارهای حسابداری: نرمافزارهای حسابداری میتوانند به شما در ثبت دقیق تراکنشها و مدیریت اطلاعات مالی کمک کنند.
ثبت دستی تراکنشها: اگر ترجیح میدهید از روشهای سنتی استفاده کنید، میتوانید تمام درآمدها و هزینهها را به صورت دستی در دفترچهای ثبت کنید.
استفاده از برنامههای مدیریت مالی شخصی: برنامههای موبایلی و تحت وب وجود دارند که به شما امکان میدهند تراکنشهای مالی خود را راحتتر پیگیری کنید.
جمعآوری فاکتورها و رسیدها: نگهداری فاکتورها و رسیدهای خرید میتواند به شما در داشتن سابقهای از هزینهها کمک کند.
تهیه گزارشهای دورهای: تهیه گزارشهای ماهانه یا سالانه از درآمدها و هزینهها میتواند به شما در تحلیل وضعیت مالی کمک کند.
مشورت با حسابدار: اگر نیاز به کمک حرفهای دارید، میتوانید با یک حسابدار مشورت کنید تا در جمعآوری و تحلیل اطلاعات مالی شما کمک کند.
این روشها میتوانند به شما در داشتن دیدی کلی و دقیق از وضعیت مالی خود کمک کنند و برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مفید باشند. برای اطلاعات بیشتر و راهنمایی دقیقتر، به سایتهای معتبر مراجعه کنید یا با یک مشاور مالیاتی تماس بگیرید.
پس از تکمیل اظهارنامه، چطور باید عمل کرد؟پس از تکمیل اظهارنامه مالیاتی، مراحل زیر را دنبال کنید:
ارسال الکترونیکی: اظهارنامه را از طریق سامانه مالیاتی به صورت الکترونیکی ارسال کنید.
دریافت کد رهگیری: پس از ارسال، یک کد رهگیری دریافت خواهید کرد که برای پیگیریهای بعدی مورد استفاده قرار میگیرد.
صدور قبض مالیاتی: سازمان امور مالیاتی قبض مالیاتی را صادر میکند که نشاندهنده میزان مالیات قابل پرداخت است.
پرداخت مالیات: مالیات متعلقه را میتوانید به صورت الکترونیکی از طریق سامانههای پرداخت مالیات پرداخت کنید ۲.
تایید نهایی: پس از پرداخت، اطلاعات شما برای تایید نهایی به سازمان امور مالیاتی ارسال میشود و فرآیند تکمیل اظهارنامه به پایان میرسد.
توجه داشته باشید که این مراحل ممکن است بر اساس تغییرات قوانین و مقررات مالیاتی در سالهای مختلف تغییر کند. برای اطلاع از جزئیات دقیق و بهروز، به سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید یا با مشاور مالیاتی تماس بگیرید.
بخشهای ضروری در اظهارنامه مالیات چیست؟بخشهای ضروری که باید در اظهارنامه مالیاتی وارد شوند عبارتاند از:
اطلاعات شخصی و شرکت: نام، شماره ملی، آدرس، و اطلاعات تماس.
مجوزهای کسب و کار: اطلاعات مجوزهای تاسیس و بهرهبرداری.
اطلاعات مالی: جزئیات درآمد، هزینهها، سود و زیان، و گردش حسابها.
مدارک حسابداری: صورتهای مالی، ترازنامه، و گزارش سود و زیان.
اطلاعات مالیاتی: میزان مالیات پرداختی، مالیات بر ارزش افزوده، و اطلاعات مربوط به مالیاتهای قبلی.
سایر مدارک: قراردادها، اسناد تعهدآور، و اطلاعات مربوط به املاک و داراییها.
این اطلاعات باید با دقت و کامل وارد شوند تا از هرگونه مشکل مالیاتی در آینده جلوگیری شود. برای اطلاعات بیشتر و راهنمایی دقیقتر، به سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید یا با یک مشاور مالیاتی تماس بگیرید.
آیا پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی به اداره دارایی، امکان اصلاح آن نیز وجود دارد؟بله، امکان اصلاح اظهارنامه مالیاتی پس از تسلیم آن به اداره دارایی وجود دارد. اگر فردی پس از انقضای مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی، اظهارنامه اصلاحی خود را در مهلت قانونی تسلیم کند و ارقام این اظهارنامه اصلاحی با آخرین اظهارنامه تسلیمی در موعد قانونی مغایرت نداشته باشد که ناشی از وقوع رویدادهای حسابداری اصلاحی یا رویدادهای مالی پس از تسلیم اظهارنامه اصلی در دفاتر قانونی فرد مودی نباشد، آنگاه اظهارنامه اصلاحی مورد نظر طبق تبصره ماده ۲۲۶ قانون مالیاتهای مستقیم قابل قبول خواهد بود.
ارسال نکردن اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی چه عواقبی برای مودیان دارد؟عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی میتواند عواقب قانونی جدی برای مودیان داشته باشد که شامل موارد زیر است:
جریمه مالی: اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل ممکن است مشمول جریمهای معادل ۳۰ درصد مالیات متعلق شوند، و اشخاص حقیقی ممکن است مشمول جریمهای معادل ۱۰ درصد مالیات متعلق شوند.
محرومیت از بخشودگیها و معافیتهای مالیاتی: مودیان ممکن است از بخشودگیها و معافیتهای مالیاتی محروم شوند.
محرومیت از تسهیلات بانکی: ممکن است مودیان از دریافت تسهیلات بانکی محروم شوند.
محرومیت از مالیات با نرخ صفر: در برخی موارد، مودیان ممکن است از نرخ مالیات صفر درصد محروم شوند.
تعقیبات حقوقی: در صورت عدم ارسال اظهارنامه، مودیان ممکن است با تعقیبات حقوقی روبرو شوند که میتواند به پرداخت جریمه یا حتی محاکمه منجر شود.
منبع:https://tarazmohaseb.ir/